01 декабря 2016г.
Значение денег, которые на всем протяжении развития человеческого общества играли огромную роль, трудно переоценить: они являются посредником в осуществлении всех экономических и финансовых операций и связывают процессы в этих сферах между собой.
Сущность денег заключается в том, что они представляют собой экономическую категорию, которая одновременно:
· опосредует финансово-экономические отношения в обществе,
· является всеобщим эквивалентом стоимости (ценности),
· выполняет основные денежные функции.
Рассмотрим эволюцию денег как протекающий во времени процесс последовательной смены одних денежных форм другими, более развитыми.
Формой денег является определенный тип общепризнанного эквивалента обмена, выполняющий основные функции денег на соответствующем этапе экономического развития общества и способный обеспечить устойчивое обращение экономических благ.
Основные предпосылки возникновения денег связаны с переходом от натурального хозяйства к производству товаров и их обмену, расширением объема создаваемых экономических благ, развитием специализации, а также разделением труда.
Двигателем развития денег является стремление участников обмена упростить эту процедуру, минимизировать издержки, повысить удобство и надежность данного процесса путем совершенствования системы расчетов и платежей.
С возникновением денег появилась возможность разделить процесс взаимного обмена товарами (Т-Т) на два разных процесса, проводимых в разное время и в разных местах: процесс продажи своего товара (Т-Д) и процесс приобретения нужного товара (Д- Т). Способность денег разделить обмен на покупку и продажу, отделив одно от другого во времени и пространстве (Т-Д-Т), М. Фридман назвал фундаментальным свойством денег [7].
В эпоху отсутствия денег необходимым условием совершения обмена было строгое совпадение интересов участников при непосредственном обмене товаров. При увеличении ассортимента товаров и расширении существующих рамок обмена бартер становится неудобным. В результате из всего многообразия товарного мира выделились наиболее значимые и востребованные товары, которые чаще всего использовались при обмене. Так появились товарные деньги.
Товарные деньги – это первый вид денег, которые возникли как инструмент, облегчающий процесс обмена в период преобладания натурального хозяйства и слабо развитых товарных отношений. В качестве денежного носителя использовался определенный товар, который выступал в роли локального эквивалента обмена: шкурки ценных пушных животных, перья птиц, раковины-каури, слоновая кость, копья, жемчуг, янтарь, сахар, какао, перец, табак и др.
Первые товарные деньги использовались в пределах небольшой территории (например, деревни или острова), не имели всеобщего признания и не обладали делимостью, долговечностью и однородностью.
С течением времени на определенной ступени общественного развития роль всеобщего эквивалента закрепилась за золотом и серебром, что было обусловлено расширением товарного оборота и более точным соответствием требованиям, предъявляемым к денежному материалу, которые сделали их наиболее пригодными для выполнения функций денег: долговечность, износостойкость, портативность, удобство использования, неподдельность, стабильность, однородность, делимость (без потери стоимости), ценность.
Появление товарно-металлических денег способствовало упрощению процедуры обмена, расширению границ торговли и развитию экономики. Однако в связи с широким распространением мелких денежных расчетов их использование становится неудобным и в значительной степени трудным, поскольку при совершении меновой сделки довольно часто возникала проблема с взаимозаменяемостью и необходимостью деления металлического товара на части: неотъемлемым атрибутом сделки были весы, гири, молоток.
Следующая стадия эволюции денег ознаменовалась появлением монет – мелких металлочеканных слитков стандартного веса, использование которых в качестве средства обмена и учета позволили сделать процесс расчетов более дешевым, быстрым, удобным и простым.
В процессе чеканки монет денежному материалу присваиваются отличительные характеристики денег: материал, форма, вес, особые знаки. Монеты являются первыми эмиссионными деньгами, т. е. намеренно изготавливаемыми для использования в сфере денежного обращения. Они, в отличие от товарных денег, имеют особую форму и вид, без потери которых не могут быть использованы иначе, чем деньги.
Исторически монеты чеканились из серебра и золота. Однако использование двух металлов в качестве денег противоречило природе всеобщего эквивалента, и главенствующее положение заняли золотые деньги.
С широким распространением и использованием монет их изготовление становится доходным видом деятельности, для которого необходимо получение специального разрешения. «Сеньораж, или пошлина, предназначенная для покрытия издержек чеканки монет, оказалась весьма привлекательным источником дохода и вскоре увеличилась настолько, что ее размеры намного превысили действительные издержки изготовления монет» [8].
Огромное разнообразие монет и необходимость их перечеканки для совершения обменных операций затрудняет проведение торговли и препятствует дальнейшему экономическому развитию. «Строгое проведение перечеканок было не только убыточно для населения. Оно к тому же еще чрезвычайно тормозило торговлю, особенно ярмарочную» [3]. На данном этапе появляются менялы, которые предлагают вместо перечеканки монет производить их обмен.
Постепенный отказ участников обменных операций от услуг монетных дворов, производящих перечеканку монет, в пользу услуг менял способствовал снижению монетного дохода изготовителей денег. Это привело к тому, что последние стремились увеличить свой доход путем выпуска в обращение неполноценных монет, преднамеренно портя или постоянно снижая содержание драгоценного металла в монетах.
Необходимо отметить, что «монетное дело и в древности и в Средние века было чрезвычайно децентрализовано…» [3], поэтому недоверие участников обмена к неполноценной монете определённо было связано с отсутствием гарантии всеобщего признания ее в качестве денег, что мешало ее распространению и использованию в платежах.
Недоверие участников обмена к неполноценной монете преодолевается центральной властью в процессе монополизации чеканки монет и объявления их единственным законным средством платежа. «Монеты, подобно флагу, служили символами могущества, при помощи которых правитель утверждал свой суверенитет и сообщал своему народу о том, кто его повелитель. Его лик монеты доносили до самых отдаленных частей королевства» [8]. Вместе с тем широкое использование неполноценных монет и вытеснение из обращения полноценных денег обусловлено экономически: полноценная монета как средство сохранения стоимости уходит в сокровища, а неполноценные монеты, замещающие в равном количестве полноценные, способны в полной мере выполнять функции денег.
С расширением географии и объемов торгового оборота использование металлических денег становится неудобным, дорогостоящим и опасным, особенно при совершении расчетов крупными суммами. В крупном обороте товарно-металлические и металлочеканные деньги замещаются бумажными деньгами. «Бумажные деньги появляются в обращении как знаки золота … осуществляют свои функции в сфере обращения через функции полноценных денег...» [4].
Точкой отсчета начала развития бумажных денег является момент появления бумажных расписок о приеме на хранение драгоценных металлов (слитков и монет), которые выступали средством расчетов и выполняли функцию меры стоимости. Предъявитель расписки мог получить указанную в ней сумму от менялы, выдавшей ее, или другого менялы, состоящего с ним в договорных отношениях. Впоследствии такие расписки, полностью обеспеченные драгоценными металлами и представлявшие безусловное денежное обязательство менялы, стали переходить из рук в руки в качестве денег и трансформировались в банкноту.
Наличие полного обеспечения бумажных денег (банкнот) и возможность их обмена по первому требованию на драгоценные металлы обеспечивало ее хождение на равных условиях с монетой. Использование в качестве денежного носителя бумаги вместо металла способствовало повышению эффективности обмена и снижению издержек применения денег при крупных расчетах.
В дальнейшем, так же как и с чеканкой монет, происходит монополизация государством эмиссии бумажных денег, что позволяет ввести в обращение неразменные банкноты.
Со временем металлические деньги начинают уступать бумажным по следующим критериям: дороговизна обращения, ограничения на добычу металла, невозможность обеспечения потребности оборота, громоздкость, сложность транспортировки и перемещения, тем самым тормозя дальнейшее экономическое развитие.
В начале XX века золото постепенно начало утрачивать функции всеобщего эквивалента, превратившись в обычный товар. После утраты золотом денежных функций основной формой денег стали монеты и банкноты, неразменные на золото. Они не являются знаками золота, по сути ничем не обеспечены и насильственно наделены ценностью и покупательной силой государственной властью. Центральный банк, эмитируя их от имени государства, берет на себя обязательство обеспечить устойчивость денежных знаков. В итоге появилась возможность создавать необходимое количество денег, что способствовало дальнейшему экономическому развитию.
Следующий этап денежного развития связан с продвижением банковского посредничества и появлением безналичных денег. Безналичные деньги «создаются на основе банковских вкладов и на системе специальных расчетов, которые производятся между банками путем переноса сумм с одного счета на другой» [4]. С учетом того факта, что эволюция денег в самых различных формах представляет собой сложное взаимодействие между информационным содержанием денег и их материальным носителем, данный этап можно считать завершающим: денежный носитель дематериализован, деньги стали абсолютно информационными, полностью утратив свою товарную форму. Два внешне одинаковых компьютера или книги могут хранить разную информацию о количестве безналичных денег, предоставляя к ней доступ.
Безналичные деньги, имея дематериализованную форму, представляют собой просто число, т. е. численное выражение меновой стоимости (ценности экономических благ), отраженное кредитными организациями на банковских счетах. В зависимости от степени развитости системы расчетов и применяемой технологии фиксации и передачи финансовой информации безналичные деньги подразделяются на безналичные деньги в виде чернильных записей и безналичные деньги в электронном виде.
Исторически первыми возникли безналичные деньги в виде чернильных записей в результате внесения в банк наличных денег и отражения их количества на счетах в банковских книгах. При этом информация об остатках по счетам фиксировалась на бумаге. При проведении расчетов делалась соответствующая бухгалтерская проводка, а новые остатки по счетам отражались в соответствии с движением денежных средств.
Безналичные деньги в виде чернильных записей позволили осуществлять безналичные расчеты, снизив стоимость, сократив время и устранив территориальные ограничения проведения расчетов. Однако стремительное развитие социально- экономических отношений, научно-технический прогресс, массовое внедрение компьютерной техники способствовали возникновению потребности в еще большем увеличении скорости перемещения финансовой информации и снижении стоимости проведения платежей и расчетов. В итоге чернильно-бумажная фиксация информации становится дорогим и медленным способом обращения информации.
Внедрение достижений научно-технического прогресса в финансовую сферу способствовало переводу записей с бумажных носителей в память компьютеров (электронный вид), а также послужило импульсом к дальнейшему совершенствованию способов расчетов и платежей. В результате указанных изменений, появились безналичные деньги в электронном виде и радикально новые технологии проведения безналичных расчетов: бумажный способ отражения безналичных денег и исполнения распоряжений о переводе денежных средств дополнился (в некоторых случаях заменился) автоматизированной обработкой информации: оформление документов стало осуществляться в электронном виде, а расчеты начали проводиться по банковским счетам с использованием специальных защищенных каналов связи. Остатки по банковским счетам теперь представлены битами информации, которые хранятся в памяти технического устройства.
Отметим, что банковская книга и техническое устройство не являются носителями меновой стоимости денег, а выступают в качестве инструментов доступа к ней (аналогично кошельку или сейфу для наличных денег), при этом между ними отсутствует тесная взаимосвязь, что подтверждается тем, что при переводе безналичных денег инструменты доступа остаются у передающей стороны.
Основное отличие безналичных денег от наличных состоит в способе их движения. Так, для движения наличных денег достаточно их передать из рук в руки: денежный носитель неразрывно связан со стоимостью и перемещается вместе с ней к получателю. В то время как для движения безналичных денег необходимо использование расчетно- платежных инструментов: денежный носитель дематериализован и при перемещении меновой стоимости денег возникает потребность в посреднике, инициирующем ее движение. Расчетно-платежные инструменты, посредством которых происходит движение безналичных денег, не являются деньгами. Как справедливо отмечает П. Самуэльсон, расчетно-платежные инструменты, например, чеки «лишь отражают расходы или перечисление денег; сами деньги количественно суть депозиты» [5]. В современном мире «инструменты для перевода денег становятся все более электронифицированными, но деньги по-прежнему остаются депозитными (представленными в форме записей по счетам)» [2].
Принимая во внимание тот факт, что достижения научно-технического прогресса способствуют развитию и появлению новых расчетно-платежных инструментов, под последними будем понимать средства, основанные на бумажной или электронной технологии, использование которых инициирует движение безналичных денег по соответствующим счетам кредитной организации. Таким образом, кредитная организация берет на себя обязательство по перечислению (выплате) суммы денежных средств в соответствии с распоряжением их владельца.
В эпоху информационных технологий, с появлением и развитием интернет- экономики и электронной коммерции, возникла потребность в новом средстве расчетов для обслуживания нового формата торговли, способном ускорить процесс расчетов и платежей и, соответственно, минимизировать временные и стоимостные препятствия на пути экономического роста. Таким средством стали электронные деньги, которые сегодня представляют наиболее дискуссионное направление в финансовой науке.
На современном этапе научного познания сформировалась дилемма: электронные деньги представляют собой форму денег или предоплаченный финансовый продукт (расчетно-платежный инструмент)? Для решения данного вопроса необходимо сопоставить электронные деньги с наличными деньгами и безналичными денежными средствами.
Критики денежной трактовки электронных денег в большинстве своем опираются на следующие аргументы [6]:
· традиционные денежные средства представляют обязательства исключительно Банка России, который не может обанкротиться по определению, а электронные деньги – денежное обязательство организаций, при банкротстве которых сохранность средств клиентов находится в состоянии неопределенности;
· в отличие от традиционных денег, денежная стоимость которых установлена законом, денежная стоимость электронных денег представлена традиционными деньгами, предварительно размещенными на банковском счете оператора системы электронных денег;
· в отличие от пользователя традиционными деньгами пользователь электронных денег получает возможность распоряжаться ими только тогда, когда внесет необходимую сумму наличных или безналичных денежных средств в обмен на предоставление электронных;
· в расчете денежной массы электронные деньги не учитываются;
· электронные деньги ограниченно выполняют основные денежные функции (за исключением средства платежа), реализуют их только в рамках конкретной полузакрытой системы в качестве предоплаченного финансового продукта и могут не признаваться лицами, отличными от оператора системы электронных денег;
· законные средства платежа используются для погашения любых денежных обязательств между любыми субъектами, а электронные деньги можно использовать только в рамках конкретной системы и только в тех отношениях, субъектами которых являются пользователи системы;
· в отличие от традиционных денег, вид которых в любой стране утверждается Центральным банком и является единым на всей территории, электронные деньги имеют свои варианты в рамках каждой системы.
При сравнении электронных и наличных денег необходимо учитывать следующие их отличия:
· наличные деньги являются исключительно анонимными, в то время как электронные деньги могут быть как анонимными, так и персонифицированными;
· наличные деньги, являясь законным средством платежа, признаются безусловно и безоговорочно всеми, всегда и везде, а электронные деньги принимаются только определенными лицами. При этом признание электронных денег осуществляется не в силу закона, а в силу договора с оператором системы электронных денег. Последние обязательно должны быть оснащены специальными техническими устройствами;
· в отличие от наличных денег электронные деньги не имеют материально- вещественной формы существования;
· движение наличных денег возможно только при перемещении их физической формы участниками операции друг другу из рук в руки, в то время как движение электронных денег отражается записями по электронным счетам, при этом не имеет значения расстояние, на котором находятся участники операции;
· необходимым условием проведения платежей наличными деньгами является присутствие всех сторон операции в одном месте, а при осуществлении операций с электронными деньгами – бесперебойная работа системы электронных денег, в том числе абонентских устройств, каналов связи и соответствующего программного обеспечения.
Таким образом, отнесение электронных денег к наличным деньгам представляется недостаточно обоснованным.
Выделим отличия, не позволяющие ставить знак равенства между электронными и безналичными деньгами:
· электронные деньги по своему содержанию не должны иметь связь с банковским счетом и перемещаться по банковским каналам связи, что является необходимым условием функционирования безналичных денег;
· при расчетах электронными деньгами их движение в системе от отправителя к получателю всегда происходит моментально, в то время как расчеты с использованием безналичных денег требуют более длительного промежутка времени;
· в отличие от расчетов безналичными деньгами расчеты электронными деньгами осуществляются только при согласии получателя принять их;
· электронные деньги функционируют только на основе предоплаты и исключительно в рамках одной системы, т. е. их нельзя, как безналичные деньги, которые перемещаются между любыми кредитными организациями, в неизменном виде перевести из одной системы в другую.
Таким образом, экономические категории «электронные деньги» и «безналичные деньги» не являются тождественными.
Интерпретация электронных денег, в которой под электронными деньгами понимают безналичные деньги, не позволяет полностью раскрыть сущность электронных денег и выявить присущие только им свойства и характеристики.
Отметим, что существуют кардинальные различия между двумя общепризнанными формами любого предмета или любой сущности: наличная (осязаемая) и безналичная (неосязаемая). В данном случае третьего не дано. Электронная форма как форма (не как технология) не имеет существенных отличий от безналичной формы, которые однозначно определили бы ее как новую форму по отношению к существующим. При рассмотрении электронных денег появилась новая технология фиксации и передачи информации, новая форма безналичных расчетов, но никак не новая форма денег.
В целом критика денежной трактовки сводится к указанию на предоплаченную сущность электронных денег, предоставление которых осуществляется в пределах аванса наличными или безналичными деньгами, предоставленного держателем электронных денег в распоряжение оператору системы.
Пользователь получает доступ к электронным деньгам только после предоставления необходимой суммы традиционных денег оператору системы. В отличие от традиционных денег, стоимость которых установлена законом, стоимость электронных денег представлена безналичными деньгами на банковском счете оператора системы электронных денег. Обмен электронных денег на традиционные является единственным условием получения их денежной стоимости за пределами системы. Таким образом, можно однозначно утверждать, что электронные деньги представляют денежное обязательство оператора системы электронных денег и дают их держателю право предъявлять оператору системы требование о возврате предварительно предоставленных ему традиционных денег.
Определение круга лиц, принимающих электронные деньги в качестве средства обмена, – одна из важнейших характеристик электронных денег. В основе природы электронных денег лежит свойство отсутствия у них функции платежа при сохранении функции расчета [1].
Электронные деньги являются высокотехнологичным сегментом денежного обращения, представляющим собой объективный этап эволюции расчетно-платежной системы. Официальное признание электронных денег законной формой платежа, несомненно, нивелирует их предоплаченную сущность: после получения официального статуса электронные деньги будут представлять собой безналичные деньги, хранение и передача которых станут возможны с использованием как существующих, так и новых технологий хранения, обработки и передачи информации.
Таким образом, в ходе исследования доказана несостоятельность денежной трактовки электронных денег (электронные деньги – это аналог наличных или безналичных денег либо новая форма денег). Представляется, что на современном этапе развития информационных технологий единственно содержательной с научной точки зрения является трактовка электронных денег в качестве предоплаченного финансового продукта – расчетно-платежного инструмента.
Список литературы
1. Дюдикова Е.И. Электронные деньги на современном этапе своего развития (начало XXI века) // Актуальные вопросы экономических наук. 2015. № 45. C. 100–106.
2. Кочергин Д.А. Электронные деньги: теория и анализ моделей эмиссии. Санкт- Петербург: Изд-во С.- Петерб. ун-та, 2006. 161 с.
3. Михалевский Ф.И. Очерки истории денег и денежного обращения. Т1. Москва: Госфиниздат. 1948. 264 c.
4. Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность. Ленинград: Ленинградский государственный университет им. А.С. Пушкина, 1990. 184 с.
5. Самуэльсон П.А. Экономика. Том 1: Пер. с англ. Москва: Алгон: Машиностроение.1997. 414 c.
6. Танющева Н.Ю., Дюдикова Е.И. Дискуссионные вопросы финансовой сущности электронных денег // Экономические науки. 2015. № 8. C. 134–137.
7. Фридман М. Если бы деньги заговорили ... .Пер. с англ. Москва: Дело. 1999. 160 c.
8. Хайек Ф.А. Частные деньги. Москва: Институт национальной экономики. 1996. 240 c.
